Guida alla dichiarazione dei redditi sulle criptovalute 2024: regole IRS

Punti chiave

• Secondo l’IRS, tutte le transazioni in criptovaluta devono essere segnalate nelle dichiarazioni dei redditi del 2024.
• Utilizzare il Modulo 8949 e l’Allegato 1 o C per segnalare guadagni e redditi derivanti dalle criptovalute.

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Ecco cosa devi sapere sulla dichiarazione delle criptovalute nelle tasse del 2024:

• IL Agenzia delle Entrate tratta le criptovalute come proprietà, non come valuta
• Devi segnalare tutte le transazioni crittografiche, anche quelle di piccole dimensioni
• Gli eventi imponibili includono la vendita, il trading e l’utilizzo di criptovalute per acquistare beni
• Utilizzo Modulo 8949 per segnalare guadagni/perdite in criptovalute
• Segnala il reddito da criptovalute nell’Allegato 1 o nell’Allegato C

Passaggi chiave per la dichiarazione dei redditi sulle criptovalute:

1. Raccogliere tutti i record delle transazioni
2. Calcola i guadagni/le perdite per ogni transazione
3. Compila il modulo 8949 e Programmato
4. Segnala qualsiasi reddito in criptovaluta
5. Rispondi alla domanda sulle risorse digitali su Modulo 1040

Errori comuni da evitare:

• Non segnalare tutte le transazioni
• Calcoli errati della base di costo
• Classificazione errata dei tipi di transazione

Utilizza il software crypto tax per semplificare la rendicontazione. Rimani aggiornato sulle modifiche alle regole dell’IRS per il 2024, inclusi i nuovi requisiti di rendicontazione per gli exchange.

Tipi di transazioni e loro trattamento fiscale

• Acquisto di criptovalute: non tassabile.
• Vendita di criptovalute: soggetta a plusvalenza o minusvalenza.
• Negoziazione di criptovalute: soggetta a guadagni o perdite in conto capitale.
• Ricezione come pagamento: considerata come reddito regolare.
• Ricompense del mining: trattate come entrate regolari.

In caso di dubbi, consulta un professionista fiscale esperto in normative sulle criptovalute.

Nozioni di base sulla tassazione delle criptovalute

Capire come vengono tassate le criptovalute è fondamentale per chiunque utilizzi asset digitali. L’IRS ha delle regole per tassare le criptovalute e conoscere queste regole ti aiuta a rispettare la legge ed evitare sanzioni.

Come il Agenzia delle Entrate visualizzazioni cripto

L’IRS tratta le criptovalute come proprietà, non come denaro. Ciò influisce sul modo in cui vengono tassate:

Poiché i token sono una proprietà, l’IRS utilizza le stesse regole fiscali per loro come per le altre proprietà. Ciò significa che devi dichiarare eventuali guadagni o perdite dalle criptovalute nelle tue tasse.

Eventi imponibili vs. non imponibili

Sapere quali attività crypto sono tassabili è importante per una corretta rendicontazione. Ecco una semplice ripartizione:

Eventi imponibili

• Vendere criptovalute per denaro normale
• Scambiare un token con un altro
• Acquistare cose con le criptovalute
• Ricevere pagamenti in criptovalute
• Estrazione di criptovalute
• Ricevere ricompense di staking
• Ricezione di airdrop o hard fork

Eventi non imponibili

• Acquistare criptovalute con denaro normale
• Spostare i token tra i tuoi portafogli
• Donazione di criptovalute ad enti di beneficenza approvati
• Regalare criptovalute (nota: potrebbero essere applicate le regole fiscali sulle donazioni)

Anche per gli eventi non tassabili, tieni traccia dei registri. Potrebbero avere ripercussioni sulle tue tasse in seguito.

Prepararsi alla dichiarazione dei redditi

La preparazione per la dichiarazione fiscale sulle criptovalute richiede una buona organizzazione. Raccogliendo i documenti giusti e tenendo una buona documentazione, puoi semplificare il processo e seguire le regole dell’IRS.

Raccolta dei documenti richiesti

Per segnalare correttamente le tue transazioni in criptovaluta, avrai bisogno di questi documenti:

Tipo di documento e descrizioni

• Estratti conto di cambio: registrazioni di tutte le tue negoziazioni.
• Modulo 1099-B: mostra i soldi ricavati dalle vendite (forniti da alcune piattaforme).
• Indirizzi del portafoglio: elenco di tutti i portafogli utilizzati.
• Ricevute di acquisto: registrazioni di quando hai acquistato criptovalute.
• Registrazioni di vendita: registrazioni di quando hai venduto criptovalute.
• Informazioni sulle tariffe: dettagli sulle commissioni di negoziazione e di rete.

Ottieni questi documenti con largo anticipo rispetto alla scadenza delle tasse, così avrai il tempo di presentarli correttamente.

Tenere traccia delle transazioni

Una buona tenuta dei registri è fondamentale per una corretta rendicontazione fiscale. Ecco cosa fare:

1. Utilizzare un registro delle transazioni crittografiche: tieni un registro dettagliato con:

• Data di ogni transazione
• Tipo di token
• Importo scambiato o spostato
• Valore in dollari USA al momento
• Perché hai effettuato la transazione (scambio, acquisto, vendita)
• Commissioni che hai pagato

2. Utilizzare il software fiscale: pensa di usare un software speciale per le criptovalute per aiutarti. Può:

• Importa transazioni da diversi exchange e wallet
• Calcola i tuoi guadagni e le tue perdite
• Crea moduli fiscali per te

3. Ordina le tue transazioni: raggruppa le tue transazioni in base al periodo di tempo in cui hai posseduto la criptovaluta:

• A breve termine: detenuto per meno di un anno
• A lungo termine: detenuto per più di un anno

4. Registrare gli eventi non imponibili: anche se alcune attività crittografiche non sono tassate, tieni traccia di:

• Spostare criptovalute tra i tuoi portafogli
• Acquistare criptovalute con denaro normale
• Regalare criptovalute (potrebbero essere applicate le norme fiscali sulle donazioni)

Come dichiarare le criptovalute nelle tasse

Segnalare le criptovalute nelle tue tasse può essere complicato. Ecco una guida passo passo per la stagione fiscale 2024:

Calcolare guadagni e perdite

Per segnalare correttamente le tue transazioni in criptovaluta:

1. Trova la base di costo per ogni transazione
2. Calcola quanto hai ottenuto da ogni vendita o scambio
3. Sottrai la base di costo da ciò che hai ottenuto per trovare il tuo guadagno o la tua perdita

Ricordare:

• A breve termine: posseduto per meno di un anno (tassato come reddito ordinario)
• A lungo termine: detenuti per più di un anno (si applicano aliquote fiscali più basse)

Compilando Modulo 8949

Il modulo 8949 è fondamentale per segnalare le transazioni in criptovaluta:

1. Utilizzare moduli separati per le transazioni a breve e a lungo termine
2. Compila la parte superiore, selezionando la casella (c) per la crittografia
3. Per ogni transazione, includere:

Suggerimento: per semplificare l’operazione, elenca le tue transazioni in ordine di data.

Utilizzando Programmato

Dopo il modulo 8949, spostare i totali nel programma D:

1. Inserire le transazioni a breve termine nella Parte I
2. Inserire le transazioni a lungo termine nella Parte II
3. Somma il tuo guadagno o perdita totale sulla riga 16

Se negli anni passati hai perso denaro in criptovalute, includi anche questo nell’Allegato D.

Segnalazione del reddito in criptovaluta

Per guadagni derivanti da criptovalute non derivanti da acquisto e vendita:

1. Utilizzare l’Allegato 1 del Modulo 1040 per la maggior parte dei redditi da criptovalute (come mining o staking)
2. Se lavori per conto tuo, usa il modulo C
3. Segnala il valore della criptovaluta che hai ricevuto come pagamento il giorno in cui l’hai ricevuta

Non dimenticare di rispondere “Sì” alla domanda sulle risorse digitali nel modulo 1040 se hai fatto qualcosa con le criptovalute durante l’anno.

Casi speciali nelle imposte sulle criptovalute

Scambi tra criptovalute

Quando si scambia un token con un altro, si tratta di un evento tassabile. Ecco cosa fare:

1. Trova il valore di mercato della criptovaluta che stai scambiando quando effettui lo scambio
2. Calcola la differenza tra quanto hai pagato per la criptovaluta e il suo valore attuale
3. Segnala questa differenza come guadagno o perdita sul Modulo 8949

Nota: Devi segnalare queste transazioni anche se non converti le tue criptovalute in denaro normale.

Airdrop e Hard Fork

Gli airdrop e gli hard fork possono comportare tasse inaspettate:

Trattamento Evento e Fiscale

• Lanci aerei: tassati come reddito ordinario.
• Hard fork: nuovi token solitamente tassati come reddito regolare.

Nuovi token solitamente tassati come reddito regolare

Per entrambi, usa il valore dei token quando li ottieni o puoi usarli. Segnalalo nell’Allegato 1 del Modulo 1040.

Criptovalute perse o rubate

Gestire le criptovalute perse o rubate è complicato dal punto di vista fiscale:

Situazione e trattamento fiscale

• Criptovalute perse: solitamente non possono essere detratte.
• Criptovalute rubate: non deducibili dalle tasse per i privati ​​nel 2024.

Tuttavia, potresti avere alcune opzioni:

1. Perdita per abbandono:

• Potrebbe essere la scelta migliore per i contribuenti
• Hai bisogno di prove che intendevi abbandonare la criptovaluta e che hai agito per farlo

2. Chiusure o truffe degli exchange:

• Segnalare le perdite sul modulo 8949 è rischioso
• Parla con un CPA prima di decidere cosa fare

3. Casi di fallimento:

• Potresti ottenere una detrazione fiscale una volta che sai quanto ti verrà restituito
• La detrazione è ciò che hai pagato meno ciò che ricevi indietro
• Di solito viene trattato come una perdita ordinaria, non come una perdita di capitale

Errori comuni e come evitarli

Quando si ha a che fare con le tasse sulle criptovalute, molte persone commettono errori. Ecco alcuni errori comuni e modi per evitarli:

Non segnalare tutte le transazioni

Alcuni possessori di criptovalute pensano di dover segnalare solo le grandi transazioni. Questo è sbagliato. L’IRS vuole che tu segnali tutte le transazioni in criptovalute, non importa quanto piccole. Non farlo può causare problemi:

Problema e come evitarlo

• Verifiche IRS: conservare i registri di tutte le transazioni.
• Multe: utilizzare software per tracciare tutte le attività crittografiche.
• Costi aggiuntivi: segnalare anche le piccole transazioni inferiori a $ 600.
• Possibili problemi legali: conoscere le ultime norme dell’IRS.

L’IRS ha dei modi per trovare transazioni crittografiche non segnalate. È importante segnalare correttamente tutte le tue attività crittografiche per evitare guai.

Calcoli errati della base di costo

Sbagliare la base di costo può modificare l’ammontare delle tasse da pagare. Gli errori più comuni includono:

1. Data di acquisto errata
2. Dimenticando le commissioni
3. Senza contare le transazioni precedenti

Per evitare questi errori, usa un software di cripto-tassazione. Può calcolare la base di costo e tenere traccia delle tue transazioni per te.

Classificazione errata delle transazioni

È importante etichettare correttamente le tue transazioni in criptovaluta per le tasse. Ecco una semplice guida:

Cosa hai fatto e come viene tassato

• Criptovalute scambiate per denaro: guadagno/perdita di capitale.
• Scambio di una criptovaluta con un’altra: guadagno/perdita di capitale.
• Criptovalute guadagnate come stipendio: reddito regolare.
• Ho ottenuto criptovalute dal mining: entrate regolari.
• Ho ottenuto criptovalute tramite staking: probabilmente un reddito regolare (chiedi a un esperto fiscale).

Per farlo correttamente:

• Scrivi il motivo per cui hai effettuato ogni transazione
• Utilizza un software per ordinare le tue transazioni
• Se non sei sicuro, chiedi a un esperto di criptovalute

Strumenti per la segnalazione fiscale delle criptovalute

Segnalare le tasse sulle criptovalute può essere difficile, ma ci sono degli strumenti che possono aiutare. Diamo un’occhiata ad alcuni software utili e alle risorse dell’IRS.

Software per la criptovaluta

Il software Crypto tax può semplificare la rendicontazione. Ecco alcune opzioni popolari:

Software e cosa fa

• CoinTracker: traccia i portafogli, aggiorna il portafoglio.
  • Ideale per: chi vuole vedere tutte le proprie criptovalute in un unico posto.
• TurboTax Premium: compila la dichiarazione dei redditi completa e offre assistenza da parte di esperti.
  • Ideale per: persone con tasse complesse.
• CoinTracking: assistenza per le leggi fiscali internazionali.
  • Ideale per: persone che hanno bisogno di indicazioni sulle normative dei diversi Paesi.
• TokenTax: calcola automaticamente guadagni/perdite.
  • Ideale per: chi desidera un reporting semplice.

Quando scegli un software, tieni presente quanto segue:

• Quante transazioni hai?
• Quali exchange utilizzi
• Se hai bisogno di funzionalità extra come la raccolta delle perdite fiscali

Risorse IRS

L’IRS dispone anche di strumenti per aiutare con le tasse sulle criptovalute:

1. Guida alla valuta virtuale: Regole ufficiali su come trattare le criptovalute ai fini fiscali

2. Modulo 8949: Usalo per segnalare guadagni e perdite in criptovalute

3. Programmato: Utilizzare con il modulo 8949 per mostrare i guadagni e le perdite totali

4. FAQ sulla valuta virtuale: Risponde alle domande più comuni sulle tasse sulle criptovalute

5. Pubblicazione 544: Informazioni generali sulla vendita di asset, che possono essere applicate alle criptovalute

Queste risorse possono aiutarti a comprendere le regole ufficiali e a compilare correttamente i moduli.

Mantenere il passo con le norme fiscali

Conoscere le ultime norme fiscali sulle criptovalute è fondamentale per una corretta rendicontazione. L’IRS modifica spesso le sue norme per gli asset digitali, quindi i contribuenti devono rimanere informati.

Modifiche alle regole dell’IRS del 2024

Ecco le principali novità per l’anno fiscale 2024:

1. Nuovo modulo:L’IRS ha una bozza del modulo 1099-DA per le transazioni relative ad asset digitali.
2. Segnalazione di cambio:A partire dal 2023, le piattaforme crittografiche dovranno segnalare le transazioni all’IRS e agli utenti.
3. Regola dei 10.000 dollari:Le aziende non sono tenute a segnalare le transazioni in criptovaluta superiori a 10.000 $ finché non verranno emanate nuove regole.
4. Aliquote fiscali: Le nuove aliquote per il 2024 influiscono sul modo in cui vengono tassati i guadagni derivanti dalle criptovalute.
5. Regole NFT:L’IRS ora considera gli NFT come beni da collezione ai fini fiscali.

Qual è il prossimo

Con la crescita delle criptovalute, le regole fiscali cambieranno. Ecco cosa tenere d’occhio:

1. Altri controlli:L’IRS ha assunto esperti di criptovalute per analizzare più attentamente le dichiarazioni dei redditi.

2. Nuove leggi: Tenete d’occhio le norme proposte in materia di tasse sul mining di criptovalute e vendite fittizie.

3. Regole DeFi:L’IRS sta lavorando su come tassare le operazioni finanziarie decentralizzate.

4. Regole globali: Ci si aspetta una maggiore collaborazione tra i Paesi in materia di tasse sulle criptovalute.

Per rimanere aggiornati:

• Controllare spesso il sito web dell’IRS
• Utilizzare un buon software per la criptovaluta
• Parla con un esperto fiscale esperto di criptovalute
• Unisciti ai gruppi online che parlano di criptovalute

Conclusione

È importante segnalare correttamente le imposte sulle criptovalute. Questa guida ti ha mostrato come farlo correttamente e perché è importante.

Punti principali da ricordare

• Segnala tutte le attività crittografiche sui moduli IRS corretti
• Utilizzare il software di criptovaluta per semplificare la rendicontazione
• Tieniti aggiornato sulle nuove regole fiscali sulle criptovalute
• Tieni traccia di tutte le tue attività crittografiche
• Fai attenzione agli errori più comuni, come transazioni mancanti o calcoli errati

Se non sei sicuro della tua situazione, è meglio chiedere aiuto a un esperto fiscale.

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